Lógica de cálculo en las previsiones de flujo de caja

La lógica de cálculo en las previsiones de flujo de caja de Embat garantiza una visión precisa y coherente de las posiciones de tesorería a lo largo del tiempo. Este artículo explica cómo se calcula cada celda en función del período que representa (pasado, presente o futuro) y de la fuente de previsión configurada.

¿Cómo se calculan los valores en una proyección?

La lógica de cálculo sigue una metodología coherente para todas las periodicidades (diaria, semanal, mensual o trimestral), diferenciando entre tres tipos de períodos:

1. Períodos Pasados (fecha de finalización anterior a hoy)

• Lógica aplicada: Se basa exclusivamente en transacciones reales. Las previsiones no tienen impacto en estos períodos.
  
  

• Cálculo: Valor de la celda = Suma de todas las transacciones reales registradas en la categoría durante el período

Esto permite analizar el histórico sin contaminación de previsiones pasadas, garantizando integridad en el análisis retroactivo.

2. Período Actual (incluye la fecha de hoy)

• Lógica aplicada: Combina las transacciones reales registradas hasta la fecha (acumulado del período) con la previsión para el resto del mismo.
  
  

• Cálculo: Depende del tipo de fuente de previsión efectiva asignada a la categoría:

  • Si la fuente de previsión es automática (por ejemplo, facturas del ERP):

    Valor de la celda = Transacciones reales hasta hoy + Previsiones automáticas con fecha de vencimiento entre hoy y fin de período
    
    

  • Si la fuente es manual, histórica/IA o personalizada:

    Valor de la celda = MAX(F_{Período}, A_{YTD})

    Donde:

    • F_{Período} = valor único previsto para el período completo

    • A_{YTD} = suma de transacciones reales hasta hoy

    Esta lógica garantiza que el valor nunca sea inferior al efectivo ya registrado, aunque la previsión no tenga granularidad intra-período.

   

3. Períodos Futuros (fecha de inicio posterior a hoy)

• Lógica aplicada: Se basa únicamente en previsiones, ya que no existen transacciones reales futuras.
  
  

• Cálculo: Valor de la celda = Suma de las previsiones efectivas de la categoría dentro del período

Esta aproximación permite proyectar escenarios confiables en función de las fuentes de previsión más relevantes disponibles.

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